Het starten van een onderneming brengt veel vragen met zich mee, vooral over belastingen. Voor de Belastingdienst verandert uw situatie zodra u ondernemer wordt. Deze gids helpt u met handige tips over belastingverplichtingen en aftrekposten.
Lees verder en begin met een goede start bij de Belastingdienst.
Samenvatting
- De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer bent voor btw en inkomstenbelasting. Dit hangt af van zelfstandigheid, winst, en structurele werkzaamheden. Gebruik de OndernemersCheck voor meer duidelijkheid.
- Startende ondernemers hebben belastingverplichtingen zoals btw-afdracht (standaard 21%, soms 9% of 0%) en inkomstenbelasting. De Kleineondernemersregeling (KOR) kan btw-vrijstelling bieden bij een omzet onder €20.000 per jaar.
- Er zijn belangrijke aftrekposten: zelfstandigenaftrek (€3.750 in 2024), startersaftrek (€2.123), en MKB-winstvrijstelling (13,31% in 2024). Deze verlagen je belastbare winst en belastingdruk.
- Verdien je meer dan €38.441? Dan gelden hogere belastingpercentages. Zorg dat je aangifte inkomstenbelasting tijdig en via een veilige browser gebeurt om boetes te voorkomen.
- Slim starten als zzp’er is mogelijk door advies van een fiscaal dienstverlener. Dit helpt bij optimaal profiteren van aftrekposten en bij een overzichtelijke administratie.
Wanneer bent u ondernemer voor de Belastingdienst?
Na je inschrijving bij de KVK beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer bent voor btw en inkomstenbelasting. Je moet zelfstandig een bedrijf of beroep uitvoeren, regelmatig inkomsten genereren en winst maken.
De verkoopprijs van je product of dienst moet hoger zijn dan de kostprijs.
Je onderneming telt alleen mee als je geld of tijd investeert, zakelijke contacten hebt buiten familie en vrienden, en structureel werk verricht. Werk je voor meer dan één opdrachtgever en bepaal je zelf hoe je werkt? Dan is de kans groot dat de Belastingdienst je als ondernemer beschouwt.
Gebruik de OndernemersCheck om zeker te weten welke regelingen voor jou gelden.
Belangrijke belastingverplichtingen voor startende ondernemers
Omzetbelasting, ook wel btw genoemd, speelt een grote rol. Je bent verplicht btw in rekening te brengen op bijna alle diensten en goederen die je levert. De standaardschijf is 21%, terwijl bijvoorbeeld kappers en schoenmakers onder het 9%-tarief vallen.
Lever je diensten aan klanten buiten de EU? Dan geldt vaak het 0%-tarief. Als je omzet lager is dan €20.000 per jaar, kun je kiezen voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling betekent dat je geen btw hoeft af te dragen en ook geen btw-aangifte moet doen.
Let op: deze keuze is voor minimaal drie jaar bindend.
Inkomstenbelasting is een ander belangrijk punt. Als zzp’er word je belast op basis van het belastbaar inkomen uit je onderneming. In 2025 is schijf 1 vastgesteld op 35,82% tot een inkomen van €38.441 en schijf 2 op 37,48% tot €76.817.
Verdien je meer dan dit bedrag, dan val je in schijf 3 met 49,50%. Zorg dat je jouw aangifte inkomstenbelasting jaarlijks op tijd indient via een moderne browser met Javascript geactiveerd.
Dit voorkomt boetes en zorgt voor een overzichtelijke financiële administratie.
Aftrekposten en fiscale voordelen voor starters
Een onderneming starten brengt niet alleen verplichtingen, maar ook voordelen met zich mee. Als startende ondernemer kunt u profiteren van diverse aftrekposten en fiscale voordelen om uw bedrijf een goede start te geven.
- Zelfstandigenaftrek verlaagt uw belastbare winst als u minimaal 1.225 uur per jaar werkt aan uw eigen bedrijf. In 2024 bedraagt deze aftrek €3.750 en in 2025 €2.470.
- Startersaftrek is beschikbaar gedurende de eerste vijf jaar na inschrijving bij de kvk, maximaal drie keer toepasbaar, en bedraagt in 2024 en 2025 €2.123.
- MKB-winstvrijstelling geldt na toepassing van andere aftrekken en is 13,31% van uw winst in 2024 en daalt naar 12,7% in 2025; hier geldt geen urencriterium.
- Algemene heffingskorting vermindert belasting op uw inkomsten, inclusief premie volksverzekeringen, wat netto meer ruimte geeft voor zakelijke groei.
- Arbeidskorting biedt extra belastingvoordeel afhankelijk van uw arbeidsinkomen of winst uit onderneming.
- De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering (Zvw) bedraagt in 2024 5,32% van de belastbare winst; dit bedrag betaalt u via de Belastingdienst na aangifte inkomstenbelasting.
- Zakelijke kosten aftrekken helpt eveneens om de belastingdruk te verlagen; denk aan huur bedrijfsruimte of reiskosten die direct met werk te maken hebben.
- Een voorlopige aanslag zorgt dat u eventuele belastingen gespreid kunt betalen op basis van een schatting door de Belastingdienst van uw omzet en winst.
- Karim is een goed voorbeeld: als zzp’er met €33.000 winst voor belasting na alle aftrekposten hield hij netto €31.749 over in het jaar erop volgens zijn aangifte inkomstenbelasting voor 2024.
- Start als zzp’er slim door tevens gebruik te maken van advies van een fiscaal dienstverlener om niets onbenut te laten aan voordelen die u toekomen als starter.
Conclusie
Het starten van een onderneming vraagt om een goede voorbereiding. Je leert dat de Belastingdienst andere regels hanteert voor ondernemers, zoals btw-afdracht en aftrekposten. Het benutten van fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, kan jouw start soepeler maken.
Zorg dat je zakelijke kosten juist verwerkt en gebruik maakt van tools zoals eHerkenning als nodig. Blijf up-to-date met gratis webinars of vraag hulp aan een fiscaal dienstverlener.
Met de juiste kennis maak jij een sterke start als ondernemer.
Voor meer informatie over inschrijving bij de Kamer van Koophandel voor kleine ondernemers, bezoek onze gids hier.
Veelgestelde Vragen
1. Wat betekent het om ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn?
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting moet je winst uit je onderneming opgeven bij je belastingaangifte. Dit bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
2. Hoe kan ik zakelijke kosten aftrekken bij de Belastingdienst?
Je mag zakelijke kosten aftrekken als deze direct nodig zijn voor je onderneming. Bewaar bonnen en facturen goed als bewijs.
3. Moet ik mijn onderneming inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK)?
Ja, elke startende ondernemer moet zich inschrijven bij de KvK. Dit is verplicht om officieel een onderneming te starten.
4. Welke rol speelt een fiscaal dienstverlener voor zzp’ers?
Een fiscaal dienstverlener kan helpen met belastingaangifte, zakelijk vermogen berekenen, en advies geven over aftrekposten zoals AOW-premies.
5. Wat heb ik nodig om online aangifte te doen bij de Belastingdienst?
Je hebt een moderne browser nodig en moet JavaScript aanzetten. Hiermee kun je snel en veilig aangifte doen.
