Ben je een startende ondernemer of zzp’er met een omzet tot €20.000 per jaar? Dan kan de kleineondernemersregeling (KOR) van de Belastingdienst veel administratieve verplichtingen besparen.
In deze blog leer je wat de KOR inhoudt en of jij in aanmerking komt. Lees verder en ontdek hoe jij als KVK kleine ondernemer hiervan profiteert.
Samenvatting
- De KOR is bedoeld voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000 en vermindert administratieve lasten, zoals btw-aangifte.
- Vanaf 2025 geldt een omzetgrens van €100.000 voor de EU-KOR, wat deelname binnen andere EU-landen mogelijk maakt.
- Je bent vrijgesteld van btw, maar kunt ook geen btw terugvragen op zakelijke kosten of investeringen.
- De regeling vereist tijdige aanmelding via Mijn Belastingdienst Zakelijk, minimaal vier weken vóór een nieuw kwartaal.
- Bij overschrijding van de omzetgrens van €20.000 moet je direct btw gaan rekenen en voldoen aan terugbetalingsverplichtingen.
Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?
De Kleineondernemersregeling (KOR) is er speciaal voor ondernemers die een omzet tot €20.000 per jaar hebben. Met deze regeling hoef je geen btw aan klanten te rekenen en ook niet af te dragen aan de Belastingdienst.
Dit betekent minder administratieve verplichtingen, zoals het doen van btw-aangiftes. Wel mag je geen btw terugvragen op zakelijke kosten en investeringen, wat invloed kan hebben op je uiteindelijke winst.
De KOR geldt voor alle rechtsvormen, zoals zzp’ers, vof’s en natuurlijke personen. Het maakt niet uit of je verschillende btw-subnummers hebt binnen jouw bedrijf; de regeling wordt toegepast op al je activiteiten.
Vanaf 2025 kun je als ondernemer zelfs van de KOR gebruik maken in andere EU-landen, zolang de totale jaaromzet onder de grens van €100.000 blijft. “Deze regeling biedt flexibele voordelen voor kleine bedrijven,” zoals steeds meer startende ondernemers ontdekken.
Voorwaarden voor deelname aan de KOR
Om deel te nemen aan de Kleineondernemersregeling (KOR) moet je voldoen aan specifieke eisen. Deze regels bepalen of jij als ondernemer gebruik mag maken van deze btw-regeling.
- Je omzet mag niet hoger zijn dan €20.000 per kalenderjaar. Dit bedrag is exclusief btw en geldt ook voor het voorgaande jaar.
- De onderneming moet in Nederland gevestigd zijn. Ook bedrijven met een vaste inrichting in Nederland komen in aanmerking.
- Alleen ondernemers voor de btw kunnen deelnemen. Je bedrijf moet dus als btw-plichtig staan ingeschreven bij bijvoorbeeld de Kamer van Koophandel (KVK).
- De omzetgrens geldt voor producten en diensten met btw. Omzet uit vrijgestelde diensten, zoals medische zorg, telt niet mee bij deze berekening.
- Inkomen uit financiële diensten en onroerende zaken moet je meetellen bij de omzetberekening tot de grens van €20.000.
- Buitenlandse ondernemers mogen alleen meedoen als zij vóór 2025 een vaste inrichting in Nederland hebben.
- Aanmelden moet op tijd gebeuren via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Doe dit uiterlijk vier weken vóór het nieuwe kwartaal begint.
- Ondernemers zonder KVK-inschrijving mogen onder bepaalde voorwaarden automatisch vrijstelling toepassen bij een jaarlijkse omzet tot €2.200.
- Bij meerdere ondernemingen binnen één vof wordt de totale gezamenlijke omzet berekend voor de KOR-grens van €20.000.
- Vanaf 2025 gelden strengere regels binnen Europa, waaronder een maximale totale jaaromzet van €100.000 bij deelname aan EU-KOR.
Lees verder over de voordelen en nadelen die deze regeling biedt!/p>
Voordelen en nadelen van de KOR
De Kleineondernemersregeling (KOR) heeft voordelen en nadelen. Het is belangrijk om bij deelname deze goed af te wegen. Hier is een handig overzicht in tabelvorm:
| Voordelen | Nadelen |
|---|---|
| Je hoeft geen btw-administratie bij te houden. | Betaalde btw over grote investeringen kun je niet terugvragen. |
| Btw-aangifte doen is niet meer nodig. | Bij zakelijke klanten kan het onvoordelig zijn, omdat zij geen btw kunnen aftrekken. |
| Vooral voordelig bij veel particuliere of non-profit klanten. | Bij overschrijding van de €20.000 omzetgrens moet je direct btw gaan rekenen. |
| Je marges kunnen hoger uitvallen, doordat je geen btw in rekening brengt. | Herziening van eerder afgetrokken btw kan tot terugbetaling leiden. |
| Je administratie wordt eenvoudiger en minder tijdrovend. | Buitenlandse klanten of btw-verlegging vereisen soms alsnog aangifte. |
| De regeling is vrijblijvend en je kunt zelf bepalen of je deelneemt. | Voor zonnepaneelhouders of verhuur van btw-belaste panden kan de regeling minder gunstig zijn. |
| Bij de EU-KOR mag je omzet iets hoger (€100.000) zijn dan in Nederland. | De Invoerregeling is niet toepasbaar bij deelname aan de EU-KOR. |
Laat je keuze afhangen van je situatie. Kleine details kunnen bij deze regeling een groot verschil maken!/p>
Conclusie
Met de KOR kun je jouw administratieve verplichtingen flink verminderen. Je hebt geen btw-aangifte nodig als jouw omzet onder de grens van 20.000 euro blijft. Dit biedt meer focus op zakelijke klanten en investeringen zonder gedoe.
Aanmelden en afmelden voor de regeling is simpel via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Overweeg goed of dit past bij jouw situatie en financiële doelen.
Veelgestelde Vragen
1. Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?
De KOR is een regeling voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. Hiermee kun je vrijstelling krijgen van btw en administratieve verplichtingen.
2. Hoe meld ik me aan voor de KOR?
Je kunt je aanmelden via “Mijn Belastingdienst Zakelijk”. Vul het online formulier in en zorg dat je voldoet aan de voorwaarden, zoals een omzet onder de €20.000.
3. Kan ik me afmelden voor de KOR?
Ja, je kunt je afmelden via hetzelfde portaal. Houd rekening met een minimale deelnameperiode van drie jaar, tenzij je niet meer aan de voorwaarden voldoet.
4. Geldt de KOR ook voor een vof (vennootschap onder firma)?
Ja, vof’s kunnen gebruikmaken van de KOR, zolang de totale omzet onder €20.000 blijft en de vof voldoet aan alle andere voorwaarden.
5. Welke kosten en aftrekposten vallen buiten de KOR?
Zakelijke kosten en investeringen kun je nog steeds aftrekken bij je belastingaangifte. Maar als je kiest voor de KOR, kun je geen btw terugvragen over zakelijke uitgaven of investeringen.
